增值税计算公式
增值税按「计税方法」分两类：
一般计税（一般纳税人）
销项税额 = 不含税销售额 × 销项税率 进项税额 = 不含税采购额 × 进项税率 应纳税额 = 销项税额 − 进项税额 若 进项 > 销项，差额为留抵税额，结转下期继续抵扣（不退税）
简易计税（小规模纳税人 / 特定业务）
应纳税额 = 不含税销售额 × 征收率
含税价还原：不含税销售额 = 含税销售额 ÷ (1 + 税率)
这个工具能做什么
- 支持一般计税与简易计税两种模式切换。
- 一般计税输入销售额、税率与采购额、进项税率，自动算出销项税、进项税、应纳税额与留抵税额。
- 简易计税输入销售额与征收率，直接给出应纳税额。
- 销售额若填的是含税价，可勾选「金额为含税价」一键还原为不含税价。
- 全程浏览器本地计算，不上传任何经营数据。
怎么使用（输入说明）
- 切到「一般计税」或「简易计税」。
- 一般计税：填销项销售额/税率、进项采购额/税率（如 100 万、13%、60 万、13%）。
- 若手上是含税发票金额，勾选「金额为含税价」。
- 简易计税：填销售额与征收率（如 3%）。
- 结果实时刷新，重点看应纳税额与（如有）留抵税额。
税率与征收率详解
| 类型 | 常见税率/征收率 | 适用 |
|---|---|---|
| 一般计税 | 13% | 货物销售、加工修理等 |
| 一般计税 | 9% | 建筑、不动产租赁、交通等 |
| 一般计税 | 6% | 现代服务、金融、生活服务等 |
| 简易计税 | 3% | 小规模纳税人主流（阶段性可减按 1%） |
| 简易计税 | 5% | 不动产销售/租赁等特定业务 |
一般计税可抵扣进项、税负随进销差额浮动；简易计税不可抵扣、计算简单但税负相对固定。一般纳税人发生特定业务也可选简易计税。
计算实例
一般计税：不含税销售额 100 万、税率 13%，不含税采购 60 万、税率 13%。
- 销项税额 = 100 万 × 13% = 13 万元
- 进项税额 = 60 万 × 13% = 7.8 万元
- 应纳税额 = 13 − 7.8 = 5.2 万元
若采购额反过来是 100 万、销售额仅 10 万：销项 1.3 万、进项 13 万，应纳税额 0，留抵 11.7 万结转下期。
简易计税：不含税销售额 100 万、征收率 3% → 应纳税额 = 3 万元。
常见问题 FAQ
Q：一般计税和简易计税怎么选？
A：一般纳税人默认一般计税、可抵扣进项；小规模纳税人适用简易计税。特定业务（如不动产老项目）一般纳税人也可选简易。选择受身份与业务类型约束，本工具只做金额测算。
Q：什么是留抵税额、能退吗？
A：进项大于销项时差额结转下期抵扣即留抵。部分行业（如先进制造业）有留抵退税政策，但一般情形是结转而非退还。本工具在应纳税额显示 0 时单独给出留抵额。
Q：销售额到底填含税还是不含税？
A：增值税以不含税为基数。若你持有含税发票金额，勾选「金额为含税价」，本工具自动 ÷(1+税率) 还原后再算，避免算错。